Pocket Option
App for

Pocket Option: Cách khai báo bán cổ phiếu tại Brazil

19 tháng bảy 2025
24 phút để đọc
Cách Khai Báo Bán Cổ Phiếu: Hướng dẫn hoàn chỉnh cho Nhà đầu tư Brazil

Hiểu cách khai báo chính xác việc bán cổ phiếu là điều cơ bản đối với các nhà đầu tư Brazil muốn tuân thủ luật thuế. Hướng dẫn toàn diện này cung cấp hướng dẫn thực tế về quy trình khai báo, các thời hạn quan trọng và các chiến lược để tối ưu hóa tình hình thuế của bạn trên thị trường vốn Brazil.

Tầm quan trọng của việc khai báo chính xác các hoạt động chứng khoán của bạn

Thị trường chứng khoán Brazil đã thu hút một số lượng ngày càng tăng các nhà đầu tư trong những năm gần đây, được thúc đẩy bởi sự giảm lãi suất Selic và sự số hóa của các dịch vụ tài chính. Với sự tham gia gia tăng này, nhiều nhà đầu tư gặp phải những nghi ngờ về cách khai báo chính xác việc bán chứng khoán, một quy trình mà khi thực hiện không đúng cách có thể dẫn đến phạt tiền và các vấn đề với Cục Thuế Liên bang.

Việc khai báo chính xác các hoạt động trên thị trường chứng khoán không chỉ là một nghĩa vụ pháp lý mà còn là một thực hành thiết yếu để giữ cho tài chính của bạn được tổ chức và tránh những trở ngại về thuế có thể làm tổn hại đến thu nhập của bạn. Pocket Option, như một nền tảng cam kết với giáo dục tài chính của người dùng, đã chuẩn bị học liệu hoàn chỉnh này để giúp các nhà đầu tư điều hướng sự phức tạp của thuế chứng khoán ở Brazil.

Cơ sở thuế cho các nhà đầu tư chứng khoán ở Brazil

Trước khi chúng ta đi vào từng bước về cách khai báo việc bán chứng khoán, điều cơ bản là phải hiểu cơ sở thuế điều chỉnh các hoạt động này ở Brazil. Thuế lợi tức vốn trên chứng khoán là lũy tiến, với các mức thuế dao động từ 15% đến 22,5%, tùy thuộc vào giá trị của hoạt động.

Giá trị Lợi tức Vốn Mức Thuế
Lên đến R$ 5 triệu 15%
Giữa R$ 5 triệu và R$ 10 triệu 17,5%
Giữa R$ 10 triệu và R$ 30 triệu 20%
Trên R$ 30 triệu 22,5%

Điều quan trọng cần nhấn mạnh là các hoạt động bán chứng khoán tổng cộng lên đến R$ 20.000,00 mỗi tháng được miễn thuế thu nhập. Tuy nhiên, ngay cả với sự miễn trừ này, tất cả các hoạt động cần phải được khai báo. Nhiều nhà đầu tư mắc sai lầm khi không khai báo các hoạt động được miễn, điều này có thể tạo ra sự không nhất quán trong kiểm toán thuế.

Quy tắc đặc biệt cho giao dịch trong ngày và giao dịch xoay vòng

Các hoạt động giao dịch trong ngày (mua và bán trong cùng một ngày) có mức thuế khác biệt, với mức cố định 20% trên lợi nhuận ròng, không có quyền miễn trừ hàng tháng R$ 20.000,00. Đối với giao dịch xoay vòng (các hoạt động kéo dài hơn một ngày), bảng lũy tiến đã đề cập trước đó được áp dụng.

Loại Hoạt Động Mức Thuế Miễn trừ lên đến R$ 20.000,00
Giao dịch trong ngày 20% (cố định) Không
Giao dịch xoay vòng 15% đến 22,5% (lũy tiến)

Từng bước: Cách khai báo việc bán chứng khoán trong Tuyên bố Hàng năm

Việc khai báo các hoạt động chứng khoán trong Thuế Thu nhập bao gồm nhiều bước cần được tuân thủ một cách tỉ mỉ. Pocket Option khuyến nghị bạn duy trì kiểm soát có tổ chức tất cả các hoạt động của mình trong suốt cả năm để tạo điều kiện thuận lợi cho quy trình này.

Tài sản và Quyền – Khai báo cổ phiếu của bạn trong lưu ký

Bước đầu tiên là khai báo các cổ phiếu mà bạn vẫn còn trong lưu ký trong biểu mẫu “”Tài sản và Quyền””, sử dụng mã thích hợp:

  • Mã 31: Cổ phiếu của các công ty niêm yết công khai ở Brazil
  • Mã 32: Cổ phiếu của các công ty tư nhân hoặc không được giao dịch trên sàn chứng khoán
  • Mã 33: Cổ phiếu được giao dịch ở nước ngoài

Đối với mỗi cổ phiếu trong danh mục đầu tư của bạn, bạn phải thông báo:

  • Tên và CNPJ của công ty hoặc mã cổ phiếu
  • Số lượng cổ phiếu
  • Giá trị mua (tổng chi phí mua)
  • Ngày mua

Điều cơ bản là phải hiểu rằng biểu mẫu “”Tài sản và Quyền”” là nơi bạn khai báo các cổ phiếu bạn vẫn sở hữu, không phải những cổ phiếu đã được bán. Đối với các cổ phiếu đã bán trong năm dương lịch, quy trình sẽ khác và sẽ được chi tiết tiếp theo.

Khai báo các hoạt động bán và tính toán thuế

Để khai báo các hoạt động bán được thực hiện trong năm dương lịch, bạn phải sử dụng biểu mẫu “”Thu nhập Biến đổi””, được chia thành các hoạt động khác nhau. Hiểu cách khai báo việc bán chứng khoán trong biểu mẫu này là rất quan trọng để tránh các vấn đề với Cục Thuế Liên bang.

Loại Hoạt Động Biểu Mẫu Tương Ứng
Bán chứng khoán trên thị trường giao ngay Thu nhập Biến đổi – Hoạt động Thông thường/Giao dịch trong ngày
Hoạt động Giao dịch trong ngày Thu nhập Biến đổi – Hoạt động Thông thường/Giao dịch trong ngày
Quỹ Đầu tư Bất động sản (FIIs) Thu nhập Biến đổi – Quỹ Bất động sản
Hoạt động với quyền chọn, kỳ hạn hoặc tương lai Thu nhập Biến đổi – Hoạt động Tương lai

Đối với mỗi tháng mà bạn thực hiện các hoạt động, cần phải thông báo:

  • Tổng giá trị bán trong tháng
  • Tổng chi phí mua của các cổ phiếu đã bán
  • Các khoản lỗ để bù trừ từ các tháng trước (nếu có)
  • Thuế đã nộp hoặc khấu trừ tại nguồn (nếu có)

Chương trình của Cục Thuế Liên bang sẽ tự động tính toán thuế phải nộp dựa trên thông tin được cung cấp. Nếu giá trị bán hàng tháng dưới R$ 20.000,00 và không phải là hoạt động giao dịch trong ngày, hệ thống sẽ chỉ ra miễn thuế.

Cách khai báo việc bán chứng khoán trên 20 nghìn: những điểm đặc biệt quan trọng

Khi tổng giá trị bán chứng khoán trong tháng vượt quá R$ 20.000,00, người nộp thuế mất quyền miễn trừ và phải nộp thuế trên lợi nhuận ròng. Nhiều nhà đầu tư có những nghi ngờ cụ thể về cách khai báo việc bán chứng khoán trên 20 nghìn reais, vì trong trường hợp này, ngoài việc khai báo hàng năm, cũng cần phải thực hiện việc nộp thuế hàng tháng.

Bước Thủ tục Hạn chót
1. Tính toán lợi nhuận ròng Tính toán: Giá trị bán – Chi phí mua – Chi phí Hàng tháng
2. Tính toán thuế Áp dụng mức thuế tương ứng trên lợi nhuận ròng Hàng tháng
3. Phát hành DARF Mã thu nhập: 6015 (hoạt động thông thường) hoặc 6025 (giao dịch trong ngày) Trước ngày làm việc cuối cùng của tháng tiếp theo
4. Nộp thuế Qua ngân hàng trực tuyến hoặc chi nhánh ngân hàng Trước ngày làm việc cuối cùng của tháng tiếp theo

Điều quan trọng cần nhấn mạnh là giới hạn R$ 20.000,00 đề cập đến tổng giá trị bán trong tháng, không phải lợi nhuận thu được. Do đó, ngay cả khi bạn đã bán cổ phiếu trị giá R$ 25.000,00 và thu được một khoản lợi nhuận nhỏ, bạn vẫn sẽ phải chịu thuế trên lợi nhuận này.

Pocket Option cung cấp các công cụ giúp tính toán và theo dõi các giá trị này, giúp các nhà đầu tư tuân thủ các nghĩa vụ thuế.

Cách khai báo cổ phiếu chưa bán: cập nhật danh mục đầu tư của bạn

Một khía cạnh thường bị bỏ qua bởi các nhà đầu tư mới bắt đầu là việc khai báo chính xác các cổ phiếu còn lại trong danh mục đầu tư. Biết cách khai báo cổ phiếu chưa bán quan trọng như khai báo các hoạt động bán, vì sự không nhất quán trong lĩnh vực này cũng có thể dẫn đến kiểm toán thuế.

Cổ phiếu được giữ trong lưu ký phải được khai báo trong biểu mẫu “”Tài sản và Quyền”” với giá trị mua, không phải với giá trị thị trường của chúng. Đây là một sự khác biệt quan trọng gây ra sự nhầm lẫn cho nhiều nhà đầu tư.

Tình huống Thủ tục Chính xác Lỗi Thường gặp
Cổ phiếu trong lưu ký từ các năm trước Lặp lại cùng giá trị đã khai báo trong năm trước Cập nhật theo giá trị thị trường hiện tại
Cổ phiếu mới mua trong năm dương lịch Khai báo theo tổng giá trị mua (giá + chi phí) Chỉ khai báo theo giá đã trả, không bao gồm phí
Cổ phiếu nhận được như thưởng Khai báo với giá trị bằng không hoặc chi phí do công ty quy định Không khai báo vì cho rằng chúng “”miễn phí””
Cổ phiếu từ chia tách cổ phiếu Duy trì cùng tổng chi phí, cập nhật số lượng Thay đổi giá trị đơn vị duy trì chi phí gốc trên mỗi cổ phiếu

Đối với người dùng Pocket Option, chúng tôi khuyến nghị duy trì kiểm soát song song danh mục đầu tư của bạn, có thể dễ dàng quản lý thông qua các công cụ có sẵn trên nền tảng. Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi đáng kể cho quy trình khai báo hàng năm và theo dõi hiệu suất tài chính của bạn.

Chiến lược thuế hợp pháp để tối ưu hóa thuế trên chứng khoán

Có những chiến lược hợp pháp mà các nhà đầu tư có thể sử dụng để tối ưu hóa gánh nặng thuế trong các hoạt động chứng khoán. Điều quan trọng cần nhấn mạnh là đây là những thực hành hoàn toàn hợp pháp được công nhận bởi Cục Thuế Liên bang, không cấu thành trốn thuế.

Bù trừ lỗ

Một trong những cơ chế quan trọng nhất cho những người hoạt động trên thị trường chứng khoán là khả năng bù trừ các khoản lỗ từ các tháng trước với lợi nhuận trong tương lai, do đó giảm cơ sở tính thuế.

  • Các khoản lỗ trong các hoạt động thông thường chỉ có thể được bù trừ với lợi nhuận trong các hoạt động thông thường
  • Các khoản lỗ trong giao dịch trong ngày chỉ có thể được bù trừ với lợi nhuận trong giao dịch trong ngày
  • Không có thời hạn để sử dụng các khoản lỗ tích lũy (chúng có thể được bù trừ vô thời hạn)
  • Bù trừ phải tuân theo thứ tự thời gian, bắt đầu với khoản lỗ cũ nhất

Pocket Option cung cấp các công cụ giúp theo dõi các khoản lỗ này để bù trừ, cho phép quản lý thuế hiệu quả hơn cho danh mục đầu tư của bạn.

Chiến lược Lợi ích Thuế Cân nhắc
Bán chiến lược vào tháng 12 Sử dụng miễn trừ hàng tháng R$ 20.000,00 Tránh “”hiệu ứng tháng Giêng”” với việc mua lại ngay lập tức
Đa dạng hóa giữa cá nhân và pháp nhân Tối ưu hóa thuế cho tài sản lớn Yêu cầu lập kế hoạch kế toán chuyên biệt
Sử dụng ETF và quỹ cụ thể Tiềm năng mức thuế ưu đãi hơn Đánh giá chi phí quản lý bổ sung
Quyên tặng suốt đời với dự trữ quyền sử dụng Tiềm năng tiết kiệm thuế thừa kế Đòi hỏi lập kế hoạch kế thừa sớm

Những lỗi thường gặp khi khai báo các hoạt động chứng khoán

Biết những lỗi thường gặp nhất mà các nhà đầu tư mắc phải khi khai báo các hoạt động chứng khoán của họ có thể giúp tránh các vấn đề với cơ quan thuế. Pocket Option đã tổng hợp các tình huống phổ biến nhất dẫn đến kiểm toán thuế:

  • Không khai báo các hoạt động được miễn (bán hàng tháng dưới R$ 20.000,00)
  • Báo cáo giá trị thị trường của cổ phiếu thay vì chi phí mua
  • Bỏ qua việc bù trừ các khoản lỗ từ các kỳ trước
  • Nhầm lẫn các hoạt động thông thường với giao dịch trong ngày khi khai báo
  • Quên khai báo cổ tức và lãi trên vốn chủ sở hữu

Một lỗi nghiêm trọng khác là sự thiếu nhất quán giữa thông tin do người nộp thuế cung cấp và thông tin do các nhà môi giới và B3 cung cấp cho Cục Thuế Liên bang. Với sự phát triển của các hệ thống đối chiếu dữ liệu, các sự không nhất quán dễ dàng được phát hiện, dẫn đến thông báo tự động.

Lỗi Hậu quả Cách Tránh
Bỏ sót các hoạt động Phạt 20% trên thuế phải nộp + lãi suất Yêu cầu báo cáo hàng năm từ nhà môi giới và kiểm tra với hồ sơ của bạn
Lỗi trong tính toán chi phí trung bình Cơ sở tính toán thuế không chính xác Sử dụng bảng tính hoặc hệ thống cụ thể để kiểm soát
Không thu thập DARF hàng tháng Phạt 0,33% mỗi ngày chậm (giới hạn 20%) + lãi suất Thiết lập nhắc nhở hàng tháng để kiểm tra các hoạt động chịu thuế
Khai báo không chính xác cổ phiếu trong lưu ký Sự không nhất quán tài sản trong hồ sơ của Cục Thuế Duy trì kiểm soát hàng năm chi tiết của danh mục đầu tư

Pocket Option khuyến nghị rằng các nhà đầu tư hoạt động tích cực hơn nên cân nhắc thuê một kế toán chuyên về đầu tư, đặc biệt nếu họ thực hiện các hoạt động phức tạp hoặc có khối lượng lớn. Chi phí của dịch vụ này thường tự trả bằng cách tiết kiệm tiền phạt và sự yên tâm được cung cấp.

Tầm quan trọng của tài liệu và kiểm soát hoạt động

Để có một khai báo chính xác mà không gặp rủi ro với Cục Thuế Liên bang, điều cơ bản là phải duy trì tài liệu có tổ chức về các hoạt động của bạn trong suốt cả năm. Hiểu cách khai báo việc mua và bán chứng khoán bắt đầu với một hệ thống ghi chép thông tin tốt.

Các tài liệu cần thiết mà mỗi nhà đầu tư nên giữ bao gồm:

  • Ghi chú môi giới của tất cả các hoạt động đã thực hiện
  • Báo cáo thu nhập hàng năm do các nhà môi giới cung cấp
  • Bằng chứng thanh toán DARF liên quan đến lợi tức vốn
  • Báo cáo chuyển động tài khoản đầu tư
  • Tài liệu liên quan đến các sự kiện công ty (chia tách cổ phiếu, thưởng, v.v.)

Luật pháp Brazil yêu cầu các tài liệu này được giữ ít nhất 5 năm, tính từ năm sau khi khai báo. Trên thực tế, một khoảng thời gian dài hơn thậm chí được khuyến nghị, đặc biệt đối với các nhà đầu tư dài hạn.

Công cụ Kiểm soát Ưu điểm Cân nhắc
Bảng tính tùy chỉnh Tính linh hoạt hoàn toàn và không tốn chi phí Yêu cầu kiến thức để cấu hình và kỷ luật để cập nhật
Phần mềm chuyên dụng Tính toán tự động và tích hợp với các nhà môi giới Chi phí bổ sung và có thể có đường cong học tập
Dịch vụ Pocket Option Tích hợp với tài khoản đầu tư của bạn và hỗ trợ kỹ thuật Có sẵn cho khách hàng của nền tảng
Kế toán thuê ngoài Chuyển giao toàn bộ trách nhiệm cho chuyên gia Chi phí cao hơn, nhưng lý tưởng cho các nhà đầu tư rất tích cực

Một hệ thống kiểm soát hoạt động hiệu quả không chỉ tạo điều kiện tuân thủ các nghĩa vụ thuế mà còn cung cấp cái nhìn rõ ràng hơn về hiệu suất của các khoản đầu tư của bạn, cho phép điều chỉnh chiến lược dựa trên dữ liệu cụ thể.

Những cân nhắc cuối cùng về cách khai báo việc bán chứng khoán

Việc khai báo chính xác các hoạt động chứng khoán là một khía cạnh cơ bản trong cuộc sống của nhà đầu tư Brazil. Hơn cả một nghĩa vụ pháp lý, nó đại diện cho một cơ hội để tổ chức tài chính và tối ưu hóa thuế có thể ảnh hưởng đáng kể đến kết quả đầu tư của bạn trong dài hạn.

Các quy tắc thuế cho thị trường vốn ở Brazil rất phức tạp và trải qua các cập nhật định kỳ. Nhà đầu tư có ý thức luôn cập nhật về những thay đổi này và điều chỉnh chiến lược của họ khi cần thiết. Pocket Option cam kết cung cấp thông tin cập nhật và các công cụ tạo điều kiện cho quá trình này cho người dùng của mình.

Hãy nhớ rằng sự minh bạch với cơ quan thuế luôn là con đường an toàn và có lợi nhất trong dài hạn. Những nỗ lực để bỏ sót thông tin hoặc thao túng dữ liệu không chỉ là bất hợp pháp mà còn không hiệu quả trước các hệ thống đối chiếu thông tin tiên tiến hiện đang được Cục Thuế Liên bang sử dụng.

Cuối cùng, hãy xem xét rằng lập kế hoạch thuế là một phần không thể thiếu của lập kế hoạch tài chính. Các nhà đầu tư thành công xem xét tác động của thuế trước khi thực hiện các hoạt động, không chỉ tại thời điểm khai báo hàng năm.

Pocket Option sẵn sàng giải đáp thêm các thắc mắc về cách khai báo việc mua và bán chứng khoán và các khía cạnh khác liên quan đến thuế đầu tư ở Brazil, củng cố cam kết của chúng tôi đối với giáo dục tài chính và sự thành công của khách hàng trong thị trường vốn.

FAQ

Điều gì xảy ra nếu tôi không khai báo việc bán cổ phiếu?

Việc bỏ sót doanh số bán cổ phiếu trong khai báo thuế có thể dẫn đến mức phạt 20% trên số thuế phải nộp, cộng với lãi suất dựa trên tỷ lệ Selic. Ngoài ra, người nộp thuế có thể bị đánh dấu để kiểm tra chi tiết ("malha fina") và tờ khai của họ có thể bị giữ lại để phân tích sâu hơn.

Tôi có cần khai báo các hoạt động chứng khoán ngay cả khi tôi bị lỗ không?

Vâng, tất cả các hoạt động chứng khoán phải được khai báo, bất kể kết quả là tích cực hay tiêu cực. Các khoản lỗ được khai báo đúng cách có thể được bù đắp với lợi nhuận trong tương lai, giảm thuế.

Cách tính chi phí mua lại trung bình để khai báo bán vị thế một phần?

Chi phí trung bình được tính bằng cách chia tổng giá trị đầu tư cho số lượng cổ phiếu. Đối với việc bán một phần, nhân chi phí trung bình đơn vị với số lượng cổ phiếu bán ra để có được chi phí mua vào cần khai báo.

Có thể bù đắp lỗ từ cổ phiếu bằng lợi nhuận từ các khoản đầu tư khác không?

Không. Pháp luật Brazil quy định các "hộp" riêng biệt cho việc bù đắp lỗ. Lỗ từ cổ phiếu chỉ có thể được bù đắp bằng lợi nhuận từ cổ phiếu trong tương lai, và điều này cũng áp dụng cho giao dịch trong ngày, quỹ bất động sản và các phân khúc khác.

Sự khác biệt giữa việc khai báo cổ phiếu trên Pocket Option so với các nền tảng khác là gì?

Pocket Option cung cấp các công cụ cụ thể để hỗ trợ kiểm soát và khai báo các hoạt động, bao gồm các báo cáo tùy chỉnh và hỗ trợ chuyên biệt về các vấn đề thuế, không giống như các nền tảng không ưu tiên khía cạnh này của trải nghiệm nhà đầu tư.

User avatar
Your comment
Comments are pre-moderated to ensure they comply with our blog guidelines.