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Pocket Option : Taxe sur la vente d'actions

11 juillet 2025
16 minutes à lire
Taxe sur la vente d’actions : Un guide complet pour les investisseurs vietnamiens 2025

Comprendre la fiscalité de la vente d'actions est un facteur clé qui aide les investisseurs vietnamiens à optimiser les profits et à se conformer aux réglementations légales. Cet article analyse en détail les réglementations fiscales actuelles, comment calculer les impôts et les stratégies d'optimisation fiscale lors de la négociation d'actions sur le marché boursier vietnamien en 2025.

Aperçu de la Fiscalité de la Vente d’Actions au Vietnam en 2025

La fiscalité de la vente d’actions est un aspect important que chaque investisseur vietnamien doit comprendre en profondeur. En participant au marché boursier, comprendre les réglementations fiscales vous aide non seulement à respecter la loi, mais peut également optimiser votre stratégie d’investissement. Au Vietnam, les réglementations sur les taxes sur les transactions boursières ont considérablement changé ces dernières années, surtout après les ajustements de la nouvelle politique fiscale qui ont pris effet à partir de 2021.

De nombreux investisseurs se posent souvent la question « faut-il payer des impôts lors de la vente d’actions ? » et la réponse est oui. Selon les lois actuelles sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques, lorsque vous vendez des actions et réalisez un bénéfice, vous devrez payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP) sur ce bénéfice. Cependant, la méthode de calcul de l’impôt et les taux d’imposition peuvent varier en fonction du type de transaction et du statut de l’investisseur.

La société Pocket Option – un fournisseur de services financiers de premier plan – comprend que maîtriser les réglementations fiscales sur la vente d’actions peut aider les investisseurs à éviter des risques inutiles et à maximiser les rendements d’investissement. Par conséquent, nous avons compilé un apprentissage complet sur les taxes de vente d’actions au Vietnam, mis à jour selon les dernières réglementations de 2025.

Base Légale de la Fiscalité des Transactions Boursières au Vietnam

Pour comprendre clairement les taxes sur la vente d’actions, nous devons d’abord saisir la base légale régissant cette question. Au Vietnam, la fiscalité des activités de trading d’actions est principalement régie par la Loi sur l’Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques n° 04/2007/QH12 (telle que modifiée et complétée) et ses documents d’application.

Document Légal Contenu Principal Relatif à la Taxe sur la Vente d’Actions
Loi sur l’Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques n° 04/2007/QH12 Réglementations de base sur les sujets imposables, les revenus imposables et les taux d’imposition
Décret 65/2013/ND-CP Guide détaillé sur certains articles de la Loi sur l’IRPP
Circulaire 111/2013/TT-BTC Guide de mise en œuvre de la Loi sur l’IRPP
Décret 126/2020/ND-CP Réglementations sur l’administration fiscale
Circulaire 100/2021/TT-BTC Mises à jour les plus récentes sur la fiscalité des valeurs mobilières

Selon les réglementations actuelles, les transactions boursières nécessitent-elles le paiement de l’IRPP ? La réponse est oui, les vendeurs d’actions sont responsables du paiement de l’IRPP sur les revenus provenant des activités de transfert de valeurs mobilières. Cependant, il est important de distinguer entre deux formes différentes de calcul de l’impôt pour les transactions boursières :

  • Impôt sur le revenu provenant du transfert de valeurs mobilières cotées en bourse
  • Impôt sur le revenu provenant du transfert d’actions non cotées ou de contributions en capital

Appliquer les réglementations fiscales correctes aide non seulement les investisseurs à éviter les risques juridiques, mais constitue également la base pour construire une stratégie de trading efficace. Pocket Option encourage toujours les investisseurs à mettre à jour régulièrement les changements de politiques fiscales pour pouvoir ajuster leurs plans d’investissement en conséquence.

Comment Calculer l’Impôt Lors de la Vente d’Actions au Vietnam

Calcul de l’Impôt pour les Actions Cotées

Lorsque vous exécutez une transaction pour vendre des actions cotées sur les bourses vietnamiennes telles que HOSE, HNX ou UPCoM, la méthode de calcul des impôts lors de la vente d’actions sera appliquée par retenue à la source avec un taux d’imposition de 0,1 % sur la valeur totale de la transaction, que vous réalisiez un bénéfice ou une perte dans cette transaction.

Méthode de Calcul Formule Exemple
Taux d’imposition de 0,1 % sur la valeur totale de la transaction IRPP = Valeur de la transaction de vente × 0,1 % Vente de 1 000 actions à 50 000 VND/actionImpôt = 50 000 000 × 0,1 % = 50 000 VND

C’est une méthode simple et elle est automatiquement retenue par la société de valeurs mobilières lorsque vous exécutez une transaction de vente. Cela signifie que vous n’avez pas besoin de déclarer et de payer vous-même les impôts pour les transactions d’actions cotées.

Calcul de l’Impôt pour les Actions Non Cotées

Pour les transactions de transfert d’actions dans des sociétés non cotées, la taxe de vente d’actions est calculée selon une méthode différente. Selon les réglementations actuelles, le taux d’imposition est de 20 % calculé sur le revenu imposable, qui est la différence entre le prix de vente et le prix d’achat (bénéfice réel).

Méthode de Calcul Formule Exemple
Taux d’imposition de 20 % sur le revenu imposable IRPP = (Prix de vente – Prix d’achat) × 20 % Achat de 1 000 actions à 40 000 VND/action, vente à 60 000 VND/actionImpôt = (60 000 000 – 40 000 000) × 20 % = 4 000 000 VND

Dans ce cas, les investisseurs doivent déclarer eux-mêmes et payer les impôts à l’autorité fiscale. Avoir une documentation complète du prix d’achat initial est très important pour déterminer avec précision le montant de l’impôt à payer.

Si le prix d’achat ne peut pas être déterminé, l’autorité fiscale appliquera 20 % sur la valeur totale du transfert, ce qui peut entraîner un montant d’impôt beaucoup plus élevé que le réel si vous avez une documentation complète.

Cas Spéciaux dans le Calcul de l’Impôt sur la Vente d’Actions

En plus des réglementations de base sur la taxe de vente d’actions, il existe de nombreux cas spéciaux que les investisseurs devraient noter. Ces cas peuvent modifier la méthode de calcul de l’impôt ou le montant de l’impôt à payer.

Actions Bonus et Dividendes en Actions

Lorsque vous recevez des actions bonus ou des dividendes en actions, vous n’aurez pas à payer d’impôts au moment de la réception. Cependant, lors de la vente de ces actions, la méthode de calcul des impôts lors de la vente d’actions sera appliquée comme suit :

  • Pour les actions cotées : Toujours appliquer le taux d’imposition de 0,1 % sur la valeur totale de la transaction
  • Pour les actions non cotées : Le coût de base des actions bonus et des dividendes en actions est considéré comme 0 dong lors du calcul de l’impôt sur le revenu
Type d’Action Coût de Base pour le Calcul de l’Impôt Remarques
Actions achetées régulièrement Prix d’achat réel Documents de vérification nécessaires
Actions bonus 0 dong Le prix de vente total sera le revenu imposable
Dividendes en actions 0 dong Le prix de vente total sera le revenu imposable
Actions issues de l’équité Prix d’achat réel de l’entreprise Des réglementations spéciales s’appliquent

Lors de la négociation sur des plateformes comme Pocket Option, suivre l’origine des actions et le coût de base précis devient plus facile, vous aidant à avoir une base pour calculer les impôts de manière précise et optimale.

Stratégies d’Optimisation Fiscale pour les Investisseurs en Actions

Bien que la question « faut-il payer des impôts lors de la vente d’actions » ait une réponse claire, les investisseurs peuvent toujours appliquer certaines stratégies légales pour optimiser leurs obligations fiscales. Ce sont des méthodes entièrement légales que les investisseurs professionnels appliquent souvent.

  • Considérer le moment de la vente d’actions
  • Compensation des gains et des pertes (dans des cas spécifiques)
  • Investissement à long terme pour réduire la fréquence des transactions
  • Utilisation des mécanismes d’exonération et de réduction fiscale selon les réglementations
Stratégie Application Bénéfices Potentiels
Investissement à long terme Conserver les actions pendant longtemps, limiter le trading Réduire le total de 0,1 % d’impôt à payer en limitant le nombre de transactions
Allocation de portefeuille d’investissement Diversifier les types d’actifs d’investissement Optimiser les obligations fiscales selon les caractéristiques de chaque type d’actif
Investir via des fonds ETF Achat et vente de certificats de fonds ETF au lieu d’actions individuelles Réduire le nombre de transactions, réduisant ainsi les impôts à payer
Utilisation de comptes d’investissement pour la retraite Investir via des programmes de retraite volontaires Bénéficier d’avantages fiscaux dans certains cas

La plateforme Pocket Option fournit de nombreux outils d’analyse et de suivi de portefeuille d’investissement, aidant les investisseurs à construire des stratégies d’optimisation fiscale efficaces. En planifiant des investissements détaillés, vous pouvez réduire considérablement vos obligations fiscales tout en atteignant vos objectifs financiers.

Comparer les Taxes sur la Vente d’Actions au Vietnam avec d’Autres Pays de la Région

Pour avoir une vue plus complète de la taxe de vente d’actions au Vietnam, comparons-la avec les pays de la région de l’Asie du Sud-Est. Comprendre ces différences peut aider les investisseurs à avoir une vue plus panoramique de l’environnement d’investissement.

Pays Impôt sur les Actions Cotées Impôt sur les Actions Non Cotées Remarques
Vietnam 0,1 % sur la valeur de la transaction 20 % sur le bénéfice Pas de compensation des gains et des pertes avec les actions cotées
Singapour 0 % (pas d’impôt sur les gains en capital) 0 % (pas d’impôt sur les gains en capital) A un droit de timbre de 0,2 % lors de l’achat
Thaïlande 0 % pour les individus thaïlandais sur les actions SET 15 % sur le bénéfice A une taxe de transaction de 0,1 %
Malaisie 0 % (pas d’impôt sur les gains en capital) 0 % (pas d’impôt sur les gains en capital) A un droit de timbre de 0,1 % sur le transfert
Indonésie 0,1 % sur la valeur de la transaction 5 % sur la valeur de la transaction (individus) Taxe supplémentaire de 0,5 % pour les actionnaires fondateurs

D’après la comparaison ci-dessus, on peut voir que le taux de taxe de vente d’actions au Vietnam pour les actions cotées (0,1 %) est relativement compétitif par rapport aux pays de la région. Cependant, l’impôt sur les bénéfices des actions non cotées (20 %) est plus élevé que dans de nombreux pays voisins.

En tant que fournisseur de services financiers international, Pocket Option aide les investisseurs vietnamiens à accéder à différents marchés, diversifiant ainsi leurs portefeuilles d’investissement et profitant des avantages fiscaux dans chaque marché.

Déclaration et Paiement des Taxes sur la Vente d’Actions : Processus de Mise en Œuvre

La déclaration et le paiement des impôts sont l’un des facteurs importants que les investisseurs doivent comprendre clairement lorsqu’ils participent au marché boursier. Ce processus diffère selon le type de transaction que vous exécutez.

Pour les Actions Cotées

La question « les transactions boursières nécessitent-elles le paiement de l’IRPP » pour les actions cotées a une réponse simple : oui, mais vous n’avez pas besoin de déclarer vous-même. Le processus est le suivant :

  • La société de valeurs mobilières retiendra automatiquement 0,1 % de la valeur de la transaction de vente
  • Cet impôt est retenu à la source et versé au budget de l’État
  • Les investisseurs n’ont pas besoin de déclarer ou de payer d’impôts supplémentaires
  • À la fin de l’année, la société de valeurs mobilières fournira des documents de retenue d’impôt si vous le demandez

C’est un processus simple et automatique, aidant les investisseurs à gagner du temps et des efforts pour se conformer aux obligations fiscales.

Pour les Actions Non Cotées

Pour les transactions d’actions non cotées ou de transferts de contributions en capital, le processus est beaucoup plus complexe :

Étape Action Échéance
1 Collecter des documents de transaction complets (contrat de vente, documents de paiement) Immédiatement après avoir terminé la transaction
2 Déclarer l’impôt sur le revenu des personnes physiques (formulaire 05/TNCN) 10 jours à partir du moment où l’obligation fiscale survient
3 Soumettre la déclaration et les documents connexes à l’autorité fiscale locale 10 jours à partir du moment où l’obligation fiscale survient
4 Payer les impôts selon la notification de l’autorité fiscale Selon l’échéance dans l’avis fiscal
5 Conserver les documents de paiement des impôts Minimum 5 ans

Se conformer au processus correct et aux délais de paiement des impôts vous aide non seulement à éviter les pénalités et les frais de retard, mais aussi à construire un dossier fiscal transparent, ce qui est très important si vous participez à diverses activités d’investissement.

Les consultants experts de Pocket Option peuvent soutenir les investisseurs dans le processus de compréhension et de conformité aux réglementations fiscales, vous aidant à être plus confiant lorsque vous participez au marché boursier vietnamien.

Erreurs Courantes sur les Taxes de Vente d’Actions que les Investisseurs Devraient Éviter

De nombreux investisseurs, en particulier les débutants, commettent souvent certaines erreurs lorsqu’ils traitent des questions fiscales. Comprendre ces erreurs vous aidera à éviter des risques inutiles et à optimiser vos obligations fiscales.

Erreur Explication Solution
Ne pas comprendre clairement les obligations fiscales De nombreux investisseurs ne savent pas exactement s’il faut payer des impôts lors de la vente d’actions, ce qui conduit à des violations involontaires Rechercher les réglementations fiscales en profondeur avant d’investir, consulter des experts
Ne pas conserver les documents de transaction Manque de documents d’achat originaux lors de la vente d’actions non cotées Conserver tous les documents de transaction de manière systématique
Ne pas déclarer à temps Manquer les délais de déclaration fiscale pour les transactions d’actions non cotées Se souvenir et se conformer strictement aux délais de déclaration
Calculer les impôts incorrectement Appliquer la mauvaise méthode de calcul des impôts lors de la vente d’actions, surtout avec les actions bonus Utiliser des outils de calcul fiscal ou consulter des experts
Éviter les obligations fiscales Ne pas déclarer intentionnellement ou déclarer incorrectement pour éviter les impôts Comprendre les conséquences légales et se conformer aux réglementations fiscales

L’une des erreurs les plus graves est d’éviter intentionnellement les obligations fiscales, ce qui peut entraîner de lourdes sanctions administratives, voire des poursuites pénales dans les cas graves.

Lors de l’utilisation des services de Pocket Option, les investisseurs disposent d’outils modernes de gestion de portefeuille d’investissement, aidant à suivre précisément les transactions et à avoir des bases de données fiables pour calculer les obligations fiscales avec précision.

Tendances des Changements de Politique Fiscale et Impact sur le Marché Boursier du Vietnam

La politique fiscale sur la vente d’actions au Vietnam a subi de nombreux changements ces dernières années et pourrait continuer à changer à l’avenir. Saisir ces tendances aide les investisseurs à ajuster leurs stratégies d’investissement en conséquence.

  • Tendance à simplifier les procédures de déclaration fiscale
  • Application potentielle de la technologie dans la gestion fiscale
  • Changements des taux d’imposition pour s’aligner sur la stratégie de développement du marché
  • Renforcement de la liaison d’informations entre les agences de gestion

Les experts prédisent que dans un avenir proche, le Vietnam pourrait ajuster les politiques fiscales pour encourager l’investissement à long terme et limiter la spéculation à court terme. Cela pourrait conduire à l’application de différents taux d’imposition pour les transactions à court et à long terme, similaire au modèle de certains pays développés.

Le développement de la technologie blockchain et des cryptomonnaies pourrait également entraîner des changements dans les politiques fiscales pour les nouveaux actifs d’investissement, nécessitant que les investisseurs mettent continuellement à jour leurs connaissances et ajustent leurs stratégies.

Pocket Option met toujours à jour les changements de politiques fiscales et de réglementations légales, fournissant des informations en temps opportun aux investisseurs via des bulletins d’information, des rapports analytiques et des consultations approfondies.

Conclusion sur la Taxe de Vente d’Actions au Vietnam

Comprendre la taxe de vente d’actions est un facteur important aidant les investisseurs vietnamiens à construire des stratégies d’investissement efficaces et à se conformer à la loi. À travers cet article, nous avons vu que le système fiscal pour les transactions boursières au Vietnam a ses propres caractéristiques, nécessitant compréhension et attention de la part des investisseurs.

Le point important à retenir est faut-il payer des impôts lors de la vente d’actions – la réponse est oui, avec un taux de 0,1 % de la valeur de la transaction pour les actions cotées et de 20 % du bénéfice pour les actions non cotées. La méthode de calcul des impôts lors de la vente d’actions diffère également selon le type de transaction, les actions cotées étant retenues à la source tandis que les actions non cotées nécessitent que les investisseurs déclarent et paient eux-mêmes les impôts.

Pour optimiser légalement les obligations fiscales, les investisseurs devraient :

  • Conserver des documents de transaction complets
  • Mettre à jour régulièrement les changements de politiques fiscales
  • Construire des stratégies d’investissement en tenant compte des facteurs fiscaux
  • Consulter des experts si nécessaire

Avec le soutien de plateformes de trading professionnelles comme Pocket Option, les investisseurs peuvent facilement suivre les portefeuilles d’investissement, gérer les transactions et disposer de bases de données fiables pour le calcul et la déclaration des impôts.

Enfin, se conformer sérieusement aux réglementations fiscales sur la vente d’actions vous aide non seulement à éviter les risques juridiques, mais contribue également à construire un marché boursier transparent et sain au Vietnam, apportant des bénéfices à long terme à tous les investisseurs.

FAQ

Qu'est-ce que la taxe sur la vente d'actions et quel est le taux d'imposition actuel au Vietnam ?

La taxe sur la vente d'actions est un impôt sur le revenu personnel appliqué lorsque les investisseurs vendent des actions et réalisent un revenu de cette transaction. Au Vietnam, le taux d'imposition actuel est de 0,1 % de la valeur totale de la transaction pour les actions cotées (prélevé à la source) et de 20 % sur les bénéfices pour les actions non cotées (les investisseurs doivent faire une auto-déclaration).

Une taxe est-elle appliquée lors de la vente d'actions et qui est responsable du paiement de la taxe ?

Oui, vendre des actions au Vietnam crée une obligation fiscale. Pour les actions cotées, la société de valeurs mobilières prélève automatiquement une taxe de 0,1 % sur la valeur de la transaction et la paie au nom de l'investisseur. Pour les actions non cotées, les investisseurs sont responsables de l'auto-déclaration et du paiement d'une taxe de 20 % sur les bénéfices.

Comment l'impôt est-il calculé lors de la vente d'actions bonus ou de dividendes en actions ?

Pour les actions cotées, l'impôt est toujours calculé à 0,1 % de la valeur totale de la transaction, indépendamment de l'origine de l'action. Pour les actions non cotées, les actions gratuites et les dividendes en actions sont considérés comme ayant une base de coût de 0 VND lors du calcul de l'impôt, ce qui signifie que l'intégralité du prix de vente sera considérée comme un revenu imposable au taux de 20 %.

Existe-t-il des moyens légaux pour optimiser les impôts lors de la vente d'actions ?

Il existe plusieurs moyens légaux d'optimiser les impôts lors de la négociation d'actions, tels que : l'investissement à long terme pour réduire la fréquence des transactions et les paiements d'impôts ; la diversification des portefeuilles d'investissement ; l'utilisation d'ETF au lieu de négocier des actions individuelles ; et l'investissement à travers des programmes de retraite fiscalement avantageux. Pocket Option fournit des outils pour aider les investisseurs à élaborer des stratégies efficaces d'optimisation fiscale.

Comment la taxe sur la vente d'actions au Vietnam se compare-t-elle à celle d'autres pays de la région ?

Comparé à d'autres pays d'Asie du Sud-Est, le taux d'imposition de 0,1 % du Vietnam pour les actions cotées est relativement compétitif. Certains pays comme Singapour et la Malaisie n'ont pas d'impôt sur les gains en capital mais appliquent des droits de timbre sur les transactions. La Thaïlande exempte les individus thaïlandais de l'impôt sur les actions cotées sur le SET. Cependant, l'impôt de 20 % du Vietnam sur les bénéfices des actions non cotées est plus élevé que dans de nombreux pays voisins.

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